MwSt-Sätze in Deutschland
- 19% (Regelsteuersatz): Gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen
- 7% (ermäßigter Satz): Für Grundbedarf und Kultur
- 0% (steuerbefreit): Bestimmte Finanz- und Gesundheitsleistungen
Formeln zur Berechnung
Netto zu Brutto
Brutto = Netto × (1 + Steuersatz) 19%: Brutto = Netto × 1,19 7%: Brutto = Netto × 1,07 Beispiel: 100€ × 1,19 = 119€
Brutto zu Netto
Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz) 19%: Netto = Brutto ÷ 1,19 7%: Netto = Brutto ÷ 1,07 Beispiel: 119€ ÷ 1,19 = 100€
MwSt-Betrag aus Brutto
MwSt = Brutto × (Steuersatz ÷ (100 + Steuersatz)) 19%: MwSt = Brutto × 0,1597 7%: MwSt = Brutto × 0,0654
Was gilt 7% ermäßigte MwSt?
- Lebensmittel (außer Getränke im Restaurant)
- Bücher und E-Books
- Zeitungen und Zeitschriften
- Öffentlicher Nahverkehr
- Hotelübernachtungen
- Kulturelle Veranstaltungen
Was gilt 19% reguläre MwSt?
- Elektronik und Technik
- Kleidung und Schuhe
- Möbel und Einrichtung
- Dienstleistungen
- Restaurantessen (vor Ort)
MwSt in anderen Ländern
| Land | Normalsatz | Ermäßigt |
|---|---|---|
| Deutschland | 19% | 7% |
| Österreich | 20% | 10% / 13% |
| Schweiz | 8,1% | 2,6% |
| Frankreich | 20% | 5,5% / 10% |
| Niederlande | 21% | 9% |
Häufig gestellte Fragen
Was ist der Unterschied MwSt und USt?
Kein Unterschied! Mehrwertsteuer (MwSt) und Umsatzsteuer (USt) sind dasselbe. USt ist der juristische Begriff, MwSt der umgangssprachliche.
Muss ich als Kleinunternehmer MwSt berechnen?
Nein, als Kleinunternehmer (§19 UStG) bis 22.000€ Jahresumsatz müssen Sie keine MwSt ausweisen und können keine Vorsteuer abziehen.
Was ist Vorsteuerabzug?
Unternehmer können die beim Einkauf gezahlte MwSt (Vorsteuer) von der eingenommenen MwSt abziehen. So wird nur die Wertschöpfung besteuert.